നികുതി ഇളവ് നേടാന്‍ എന്‍ എസ് സിയും ടാക്സ് സേവിംഗ്സ് എഫ്ഡിയും; എന്താണ് പ്രധാന വ്യത്യാസങ്ങള്‍

നാഷണല്‍ സേവിംഗ്സ് സര്‍ട്ടിഫിക്കറ്റും, ടാക്സ് സേവിംഗ് ഫിക്സഡ് ഡെപ്പോസിറ്റുകളും. രണ്ട് നിക്ഷേപ പദ്ധതികളും താരതമ്യം ചെയ്തുനോക്കാം

ആദായ നികുതി ഇളവ് നേടുന്നതോടൊപ്പം ഉറപ്പായ റിട്ടേണും ലഭിക്കുന്ന നിക്ഷേപ പദ്ധതികളെന്ന നിലയ്ക്ക് ഏറെ ജനപ്രിയമാണ് നാഷണല്‍ സേവിംഗ്സ് സര്‍ട്ടിഫിക്കറ്റും, ടാക്സ് സേവിംഗ് ഫിക്സഡ് ഡെപ്പോസിറ്റുകളും. 80 സി പ്രകാരം ആദായനികുതി ഇളവുള്ള നിക്ഷേപങ്ങളായ ഇവയ്ക്ക് 5 വര്‍ഷത്തെ ലോക്ക് ഇന്‍ പിരീഡുമുണ്ട്. രണ്ട് നിക്ഷേപ പദ്ധതികളും താരതമ്യം ചെയ്തുനോക്കാം

നാഷണല്‍ സേവിംഗ്സ് സര്‍ട്ടിഫിക്കറ്റ് (എന്‍ എസ് സി)

ചെറുകിട സമ്പാദ്യങ്ങള്‍ക്കും ആദായ നികുതി ലാഭിക്കുന്ന നിക്ഷേപങ്ങള്‍ക്കുമായി സര്‍ക്കാര്‍ ഒരു സേവിംഗ്സ് ബോണ്ടായാണ്  നാഷണല്‍ സേവിംഗ്സ് സര്‍ട്ടിഫിക്കറ്റ് പുറത്തിറക്കുന്നത്. ഇന്ത്യയിലുടനീളമുള്ള പോസ്റ്റ് ഓഫീസുകളില്‍ നിന്ന് വാങ്ങാന്‍ കഴിയുന്ന ഒരു സ്ഥിര വരുമാന നിക്ഷേപ പദ്ധതിയാണ് നാഷണല്‍ സേവിംഗ്സ് സര്‍ട്ടിഫിക്കറ്റ്. വ്യക്തികള്‍ക്കിടയില്‍ സമ്പാദ്യശീലം പ്രോത്സാഹിപ്പിക്കുക എന്നതാണ് പ്രാഥമികമായി ലക്ഷ്യമിടുന്നതെങ്കിലും, 1961 ലെ ആദായ നികുതി നിയമത്തിലെ സെക്ഷന്‍ 80സി പ്രകാരം നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങളും ഈ നിക്ഷേപ പദ്ധതി വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്നു .

നാഷണല്‍ സേവിംഗ്സ് സര്‍ട്ടിഫിക്കറ്റും ടാക്സ് സേവിംസ് എഫ്ഡിയും തമ്മിലുള്ള വ്യത്യാസം

2025 ജനുവരി മുതല്‍ മാര്‍ച്ച് വരെയുള്ള നിലവിലെ പാദത്തില്‍, നാഷണല്‍ സേവിംഗ്സ് സര്‍ട്ടിഫിക്കറ്റ് 7.7% പലിശ നിരക്ക് വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്നു. സാധാരണയായി, പ്രധാന ബാങ്കുകള്‍ ടാക്സ് സേവിംസ് എഫ്ഡിക്ക് നല്‍കുന്ന പലിശ നിരക്കുകള്‍ പ്രതിവര്‍ഷം 6.5% മുതല്‍ 7.5% വരെയാണ്. 

ടിഡിഎസ് 

നാഷണല്‍ സേവിംഗ്സ് സര്‍ട്ടിഫിക്കറ്റിന് ടിഡിഎസ് ഇല്ല.  അതേസമയം ഒരു സാമ്പത്തിക വര്‍ഷത്തില്‍ സാധാരണ പൗരന്മാര്‍ക്ക് 40,000 രൂപയ്ക്ക് മുകളിലും മുതിര്‍ന്ന പൗരന്മാര്‍ക്ക് 50,000 രൂപയ്ക്ക് മുകളിലും പലിശ ലഭിച്ചാല്‍ ഈ സാമ്പത്തിക വര്‍ഷമാണെങ്കില്‍ ടിഡിഎസ് ബാധകമാകും. അടുത്ത സാമ്പത്തിക വര്‍ഷം മുതല്‍, സാധാരണ പൗരന്മാര്‍ക്ക് 50,000 രൂപയും മുതിര്‍ന്ന പൗരന്മാര്‍ക്ക് 1 ലക്ഷം രൂപയുമായി 
ടിഡിഎസ് പരിധി കൂട്ടിയിട്ടുണ്ട്.

പലിശ കണക്കുകൂട്ടല്‍

എന്‍എസ്സികള്‍ ക്യുമുലേറ്റീവ് പലിശ പേഔട്ട് രീതിയാണ് പിന്തുടരുന്നത്, അവിടെ പലിശ വീണ്ടും നിക്ഷേപിക്കുന്നു. എന്‍എസ്സിയിലെ പലിശ വാര്‍ഷികമായി കോമ്പൗണ്ട് ചെയ്യപ്പെടും, കാലാവധി പൂര്‍ത്തിയാകുമ്പോള്‍ നല്‍കുകയും ചെയ്യും. ബാങ്കുകള്‍ ക്യുമുലേറ്റീവ്, നോണ്‍-ക്യുമുലേറ്റീവ് പലിശ പേഔട്ട് ഓപ്ഷനുകള്‍ നല്‍കുന്നു ക്യുമുലേറ്റീവ് അല്ലാത്ത എഫ്ഡികള്‍ ത്രൈമാസ ഇടവേളകളില്‍ പലിശ നല്‍കുമ്പോള്‍, ക്യുമുലേറ്റീവ് എഫ്ഡികള്‍ പലിശ വീണ്ടും നിക്ഷേപിക്കുന്നു, ഇത് കാലക്രമേണ കോമ്പൗണ്ടിംഗ് വളര്‍ച്ചയിലേക്ക് നയിക്കുന്നു.

എന്‍എസ്സിയും ടാക്സ് സേവിംഗ്സ് എഫ്ഡികളും സെക്ഷന്‍ 80 സി പ്രകാരം 1.5 ലക്ഷം രൂപ വരെ കിഴിവുകള്‍ക്ക് യോഗ്യമാണ്. എന്നാല്‍ പലിശ വരുമാനത്തിന്‍റെ നികുതിയുടെ കാര്യത്തില്‍ ചില വ്യത്യാസങ്ങളുണ്ട്

എന്‍ എസ് സി : നേടിയ പലിശയ്ക്ക് നികുതി നല്‍കേണ്ടതാണ്, പക്ഷേ അത് വീണ്ടും നിക്ഷേപിച്ചതായി കണക്കാക്കുന്നു . ഇത് സെക്ഷന്‍ 80സി പ്രകാരം കിഴിവിന് യോഗ്യമാണ്. അഞ്ചാം വര്‍ഷത്തില്‍ നേടിയ പലിശക്ക് നികുതി നല്‍കേണ്ടതാണ

ടാക്സ് സേവിംഗ്സ് എഫ്ഡി:  ആദായ നികുതി സ്ലാബ് അനുസരിച്ച് ലഭിക്കുന്ന പലിശക്ക് പൂര്‍ണ്ണമായും നികുതി നല്‍കേണ്ടതാണ്. ഒന്നിലധികം സ്ഥിര നിക്ഷേപങ്ങളുടെ കാര്യത്തില്‍ ടിഡിഎസ് ബാധകമാണ്.

ലോക്ക്-ഇന്‍ കാലയളവ് 

എന്‍ എസ് സിക്ക് 5 വര്‍ഷത്തെ ലോക്ക്-ഇന്‍ കാലയളവ് ഉണ്ട്. മരണം, കോടതി ഉത്തരവ് തുടങ്ങിയ ചില വ്യവസ്ഥകളില്‍ ഒഴികെ കാലാവധിയെത്തുന്നതിന് മുന്‍പുള്ള പിന്‍വലിക്കല്‍ അനുവദനീയമല്ല. ടാക്സ് സേവിംഗ്സ് എഫ്ഡിക്ക് 5 വര്‍ഷത്തെ നിര്‍ബന്ധിത ലോക്ക്-ഇന്‍ കാലയളവും ഉണ്ട്, കൂടാതെ അകാല പിന്‍വലിക്കല്‍ അനുവദനീയമല്ല.